欧洲税务法规新动向,VAT税号名称与平台注册注意事项

作者: 易仓科技 2019-02-13 1223人浏览

相信只要是做欧洲市场,都会非常关注VAT最新动向,我今天主要聊税务这个问题,集中在平台和物流这两块。我是从去年9月份回来创业,办公室在南山,这是我们的主创团队,我们在12月的时候搞了一场答谢会,12月之前我们已经有足够量的客户量了。说一下我们法规的变化。


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3月15号,亚马逊开始根据VIES数据教研VAT税号主题名称与平台是否一致。传说4月份没有VAT号码的帐号就要关掉,这样的话问题就很严重了,千万不要出现VAT注册的主体和亚马逊后台注册主体不一致。因为亚马逊注册的时候,大家都知道,不知道是哪个帐号经理出的主意,让所有的中国卖家用汉语拼音名字在亚马逊注册,这种东西写出来,老外读不出这是什么,不是英语单词,汉语拼音又跟音标差很远,他不知道是什么性质的东西,是上市公司还是责任机构,没有概念,这就出现很大的问题。在亚马逊后台有很多是以美国公司形式表示的,跟你注册的时候有有限责任公司的阵容全拼不符,扫荡的时候是用机器人来扫的,可能你就中招了。我们从2016年开始做VAT注册的时候,很多卖家已经找上门来说,注册的时候不小心名称写错现在要变更。轰轰烈烈的查税问题从2016年10月开始,到现在团队已经从150人涨到200人,如果每个人处理10个单,也就是一个月处理2000个,一年下来中国卖家在欧洲的都会查遍。2016年前做欧洲站的,一定都被查了,被查的时候如果你注册了一个VAT号码,这时候非常巧妙用了国内小规模纳税人,收的税率点就很低,6.5或者7.5,这时候你在注册VAT帐号之前,没有做过任何申报,这个地方在税局查验的时候需要补税。是6.5还是16.5%是个坑,很多卖家以为可以用6.5来补,但是2014年税法调整,只有你满足进项金额达到2%销售额以上才可以,所以我不建议已经欠税的老帐户注册VAT号码。


英国查税务的时候,想把欧洲四国的销售记录都调出来,亚马逊有两个大坑,第一个就是用全拼名字的,这个是不符合国际标准的。第二是泛欧洲计划,这是非常大的坑,因为你把货物运到英国之后,再调拨其他国家,这方面税务中国卖家是没有办法完成在欧洲七国注册VAT,接下来怎么办?英国就要追缴这方面税金,要你提供欧洲其他四个站点的销售额。因为你先进的英国,现在升级了,因为去年10月份,那批查税的没有问这个问题,直接你给英国的销售报告递上去,税完了就可以了,现在不行了,要追这一块。


因为查税这个事,亚马逊一直是风口浪尖,因为他们数据完整,使用FBA仓库,所有的做得非常好,而且可以扣你的货和钱。但是EBAY麻烦,后台销售报告都没有。还有你的库存也是散布在英国各地的海外仓,根本抓取不到,不像FBA那么冗长。但是2018年就发生变化了,EBAY经理告诉你,关联帐号赶紧处理。而且EBAY帐号如果关了,和亚马逊不一样,关了你的listing还在,但是如果EBAY关了,你就什么都没有了。


这是我刚才说的3月15号因为立法了,税局网站上有这个截图,可以去英国税局网站看,检查VAT号码是否符合平台要求,是否一致,有一阵传出可以租用VAT号码,很多人花钱买了号就挂掉了。还有一个是你如果还没有注册的话,有20天的限制,你可以申请注册VAT号码,你可能要返回一个回执号码,拿到VAT税号,中间给你60天。


再说一个跟物流相关的,所有的卖家要关注自己的物流部,不要甩给物流就觉得天下大吉了。在查税过程中很多人已经收到税局邮件,里面有31个问题,里面有几个问题非常凶险,首先问你税务代理是谁,很多人答不出来。所以选择税务代理的时候一定要问是哪个英国会计师事务所给你做。第二是物流是谁给你做的,申请VAT帐号之前,货都是怎么进来的,这时候他问你物流是谁,他想锁住税务代理和你的物流公司,物流公司肯定是给你做双清包税的,所以31个问题里问了这几个问题,还要问你的证书是谁,这几个问题都是暗藏杀机的,税务局在整理数据。


大家都知道延地缴纳VAT吗?所谓的双清关税绝大多数是在欧洲做延地缴纳VAT的动作,你们都是注册英国的VAT帐号,给物流了,物流用你的VAT号码清关,因为你的税号是英国的,最后不管你是从哪个港口,进口的时候在其他地方进口,没有必要把税前交给当地政府再退给英国政府,这比较麻烦,不好算帐,怎么办?你入关的时候只交欧盟的关税,不用交增值税,直接进来。所谓的包税,包的是关税,不是增值税,很多人以为入关交税就是关税。这种现在已经严查,因为很多税务代理号做得很大,有几千个用户,他们的名字和地址频繁出现在欧盟清关部分,他们会对这部分严查。海关在看到gongsi的,只要读不出来的就觉得是中国来的,这就会造成海关对中国货物的查验率提升。由于税务变化,新型的收款方式也开始出现了,比如说付税怎么付,咱们现在有一个第三方支付平台,现在都可以做欧洲的税务支付。大家不要把自己的钱从第三方的平台直接拽到支付银行,因为你涉及到交税,很多人交税的时候说皮卡里没钱了怎么办,没有英镑没法交税了怎么办,这种情况很尴尬。


卖家在找物流商清关的时候,一定问物流商要C88文件,这个是清关水单,当你使用自己的VAT号码交税的时候,会产生水单,这个水单第一点是证明物流确实使用你的VAT号码清关。第二,如果你入关交了税,税就会寄一张C79也就是纳税证明到你的办公室地址,这个C79证书是邮寄的,很容易出现丢失,C79是需要寄到国内给你的,如果丢失的话,需要C88来补C79证书,所以C88非常重要,我希望大家跟物流交流的时候,你不能提供C88就算了,一定要非常正规的物流。


英国永远都不会出现让你登记不办事,很多人要我注册税号,让我填亚马逊就填,然后不交了,接下来情况越来越复杂。还有一个6月份,海外仓数据会对接,其他的海外仓我并不清楚。昨天老李分享也说英国有半数海外仓能过检查登记就算不错,这是个乐观数字。海外仓的数据对接就意味着会查EBAY上的销售数据,他们可能会解释不是英国发的,但是留了英国地址,但是如果拿到数据了你就跑不掉了,可以统计你在英国发了多少货,所有数据都会对接。


说一下脱欧。肯定是2019年就要开始,英国和中国划一条平线,就启动跟中国一样需要缴纳关税。如果22欧元没有被取消,英国的海外仓会火,因为你会把货囤在英国,然后通过22欧元发到其他国家去,所以英国将会成为最大的避税仓。


网站必须在欧盟成立公司,欧盟要把这部分税金收回来,因为现在都是统计在西雅图,比如你给谷歌打广告,欧盟公司才能把这部分广告打进去。第二,非欧盟国家2019年无法在欧盟清关,如果在德国注册VAT,在德国用不了进口,情况比那个更恶劣,是因为如果Importer不写英国的公司根本进不去,所以这个政策出来了,会重新洗牌。


未来一定要成立欧盟公司,这是目前的趋势,大家各显神通去开公司。第二是放弃主流的电商平台,亚马逊和EBAY的数据被牢牢控制,你可能会选择速卖通等其他平台。第三是发展独立站,从来亚马逊都是引流入口,并不是让你赚很多的地方。第四,不仅要研究国外的节税方案,国内的也要研究,我们正在研究,


VAT 百科词条

Value Added Tax增值税的简称,它是在欧盟境内广泛存在的,针对商品或服务在流通环节增收的一种消费税。 在英国,如果商家向英国及欧洲销售货物或者提供服务,或将货物从境外进口到英国及欧洲境内,就需要考虑增值税(VAT)。 商家需要向英国税务海关总署(HMRC)注册增值税号(VAT 号),按要求进行季度申报,并且缴纳税金。

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