每个卖家都需要知道的VAT潜规则

作者: summer 2018-05-31 1223人浏览

现在朋友圈刷到的都是哪个卖家被抓到逃税700万欧元、某某海外仓被税务局稽查、英国税务总署又准备如何打击中国卖家……


弄得跨境电商人人谈“税”色变,其实早点知道以下VAT潜规则,有很多卖家是可以逃过一劫的。




1、 关于平台上使用VAT号


卖家以个人名义注册的VAT号,填写到亚马逊以公司名义注册的亚马逊账号上,是不允许的。


此外,如果你的VAT号是租来的,那税号主体和你亚马逊后台的注册公司就会不一致。一经发现, VAT税号就会被移除。




2、关于亚马逊泛欧计划使用VAT号


很多卖家在亚马逊上添加了英国的VAT号后,习惯同步到欧洲其他国家,但是日后税局一旦查到偷税漏税情况,就会认为出你在欧洲四个国家存在欠税行为。


因为你使用了泛欧计划,他会认为你的货物都进了亚马逊英国仓,从亚马逊英国仓发货到欧洲其他国家,算作距离销售,税金就应该报在英国。


另外大家以为距离销售不用交税,事实上一样要交税,区别在于交在英国还是当地。


还有很多卖家认为交在英国就可以了,但是英国马上要脱欧了,交在英国,德国税局又是否会认可你在英国缴纳的税金呢?所以建议注册英国VAT税号后,不要同步到欧洲其他国家。




3、 关于清关使用VAT号


VAT号注册后,大家还是习惯于用双清包税。但是目前亚马逊已经把销售报告给税局了,也就是说税局掌握了卖家12个月的销售记录。


建议有了自己的VAT号后,不要频繁使用双清包税。因为如果你不用自己的VAT号清关,无法解释你货物的合理来源。

 

另外Flat Rate虽然进项不能抵扣,如果不使用自己VAT号进行清关,很多人补税的时候就会发现丢失了税率的优惠条件,因为没有任何使用自己VAT号清关的记录,税局就会认为你没有任何的purchase(购买),税局就会把税率调整到Standard Rate 16.5%来申报。




4、自发货的税金问题


而自发货的货单价(含运费)价值高过15英镑或22欧元,是需要交税的。


但是低于15英镑的也不一定不用交税。因为亚马逊销售报告没有注明你的货是从中国直发给卖家的,还是英国本地直发给卖家的。

 

所以税局在界定税金时,需要你提供从中国直发的所有商品明细,且附上跟踪号,并且跟踪号不能是英国的,否则还是要交税金。


这时候,需要你的物流商提供checking number,查到你的货物从中国到英国的跟踪信息轨迹,税局才会认为你这部分税金不用交。




5、VAT税号被盗用的风险与防范


(1)让你的税务代理把你的C79证书反馈过来,检查是否有不明批次,如果有可能就是被盗了。


(2)VAT税号申请后不激活EORI号码,也就是说你只有增值税号,没有清关密码,卖货交税是可以的,但是不能清关,这样别人就无法盗用你的号码去清关。




6、如何查看税务代理资质


鉴别方法:只有在64-8文件里,能看到英国税务代理公司的名字和编码,才是真的税务代理。

 

注册VAT时,有一个64-8文件,是用于授权英国某公司作为你的税务代理帮你进行税务登记、税务申报的,是需要中国企业法人签字的。


而会计事务所相对来说资质都是有保证的。可以根据税务代理公司名称的缩写,在ACCA网站上查验税务代理是否具有会计事务所资质。


(ACCA网址:http://www.accaglobal.com/uk/en/member/find-an-accountant/find-firm.html?isocountry=CN)




7、合规的避税方案


合理避税是要利用现行的规则、方法来规避当前的税金。比如如果你一个账号年销售额三百万人民币,老账号很可能涉及欠税问题,因为按目前的形势来看百分之百会被查税。

 

合理避税可以尝试多店铺运行。以英国为例,把一个店铺的listing分成几个店铺来卖,每个店铺的年销售额都控制在15万英镑以内。这样就从本来的20%的税率一下子降到第一年6.5%,第二年7.5%的税率。


所以得掌握每个产品的销售数据以及贡献的年销售额。


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VAT 百科词条

Value Added Tax增值税的简称,它是在欧盟境内广泛存在的,针对商品或服务在流通环节增收的一种消费税。 在英国,如果商家向英国及欧洲销售货物或者提供服务,或将货物从境外进口到英国及欧洲境内,就需要考虑增值税(VAT)。 商家需要向英国税务海关总署(HMRC)注册增值税号(VAT 号),按要求进行季度申报,并且缴纳税金。

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