摘要

第三届海外仓两会第三分会场圆桌讨论，主持人：Simon，维海国际集团 CEO，10年跨境电商从业经验；嘉宾分别有：Ken，天莱美合伙人、富基创始人，易税通合伙人；老狼，英创E2euro创始人；陈志庆，印态跨境总经理，曾任中海印度总经理等要职，27年国际物流经验。

（从左往右：主持人Simon、维海国际集团CEO吴维庆、印态跨境总经理陈志庆、英创E2euro创始人Michael老狼、天莱美合伙人ken）

美国篇

美国的架构比较复杂，联邦税务局是联邦的，美国50个州又分别有各自的财政局来管理每个州的税务，每个州的税法都有点不同，所以所得税分开联邦税又分开州税。销售税是州政府收的，美国一共有46个州有销售税，他们之间的税法税率又不同。美国应该是全世界唯一一个没有增值税体系的工业大国，其他的工业大国都有增值税。

（图源网络，侵删）

英国篇

目前中国亚马逊卖家和eBay卖家在英国纳税比例去年是4%，今年是7%，实际上真正合规纳税在英国的卖家不足5%。英国查税是普查，耗时估计久点，但是千万不要有侥幸心理，如果想要持久走品牌路线在当地一定要税务完整。

德国篇

德国的形式比较复杂，目前德国要求本地卖家注册VAT的政策，在10月份后德国税局会进行大规模的数据对比，到时候会出现大面积的销售死亡。建议在德国老老实实做，在10月份后估计会是一片蓝海，这时候利润有可能就会增加了。

印度篇

印度是一个人口大国，每年经济增长速度维持在7%左右，市场潜力大，成长快。在2017年之前，印度有三十几个邦，每个邦都有自己的税收政策。然而2017年印度实现了整个国家GST，跟VAT性质一样，是商品和服务税，全国范围内统一，但税率不一样，GST又分为AGST、SGST、CGST。进入印度市场会比较困难，印度发展方向是做大国，会保护本土的工业，所以建议卖家在印度注册公司或者在印度合资公司，但是合资公司印度人大多信用度不高。汇款问题是中国卖家进入印度比较困难的一个问题，汇款不能直接回来，要在当地报税，包括销售税、所得税，报完后有利润，才可以通过正规渠道回来。

德国风电事件带来些什么信号？

德国的税局已经理发规定了，卖家必须注册德国税号，不仅开一个帐号就完成了，还有时间成本。一切搞定了，德国税号的费用还不低，所以很多卖家在注册一百多个号专门跟卖别人的时候，成本非常大。必须注册德国税号，不仅开一个帐号就完成了，还有时间成本。目前德国市场已经走向正规化，让稳定卖家营业额有保障。警示了许多卖家注重税务问题，毕竟税务问题可直接导致账户被封等。

泛欧计划对卖家的影响？

英国即将脱欧盟，泛欧首先就没有英国什么事了，习惯备货到英规FBA仓的卖家需要谨慎，建议找新的物流路线。泛欧的计划税务要求合规之后，卖家只要有泛欧，就必须至少有五国、七国VAT。至少要能够保证，我们来满足平台的要求，就是亚马逊要求你注册几个国家的VAT就去注册。如果这个时候卖家想做泛欧，但是不想注册法国意大利西班牙的税号，这个路是走不通了。否则就共享库存的模式，就是关闭泛欧的模式，用EFN的发货方式，然后根据卖家的货物所在国去进行税务登记，如果超过阈值可能还需要在这些国家去做相关手续。总结起来卖家的经营成本对欧洲的成本是高了很多。

美国方面的税务如何避免卖家踩坑

销售税其实按每个州相对应的税务政策去执行就行了，现在美国有一些针对税率计算的软件，很快就可以算出来了，然后卖家再自己衡量合规的产品就行了。但是还有一些州，例如德州是有财产税的。所以卖家做事情得先了解，了解之后然后提前布局，才能把这个站给打起来，不能贸然冲进去。

印度奇葩税怎么解？

印度市场会遇到哪些税的问题，首先第一个是关税，印度和中国不是双边豁免的，卖家可以提前到印度官方网络上查询各类商品的税率。交进去以后，第二步会有IGST，就是基于完税的IGST，就是18个点，在申报值上面，关税基础上再加18个点，这个商品可以进入印度市场，卖家开始可以在亚马逊上进行销售了。当最后销售价的时候还要再交一次GST，基于销售价还要交GST，只不过在申报的AGST可以用于抵扣，简单算税务成本，就是关税金额，第二销售额乘18%，这就是GST，这两个加起来就是整个涉及到税务方面的成本。

目前大部分的卖家只能通过自发货的方式来进行开展，2018年6月份开始，亚马逊开印度本土帐号推得并不好，几个原因：第一是成立公司手续比较复杂，尽管有服务商、代理商、官方指定的服务商可以把帐号租给卖家，但它是有成本的，后来亚马逊租用帐号的方式成本低很多。第二个问题是回款，因为这个钱是回到印度本土公司身上，回款速度非常慢。所以2018年12月推出了自发货帐号，亚马逊以这种方式在进行销售，FBA帐号存在几个问题，就是可以发海外仓，自发帐号只能从国内进行直邮，交货时效方面会有比较大的差距，所以催生了最大的问题，就是物流服务的问题，怎么提升交付时效，如果解决了这个问题，会有很好的运营结果。

卖家注册其他国家公司的建议

美国篇：

美国在那么多州都可以注册公司，但是怎么选呢？第一条就是有没有实际运营，如果有实际运营，在哪里做就在哪里注册，不要理税高税低；第二个，货在哪里，因为一旦货在哪个州就很容易产生实质上的经营和销售的关系，所以如果货都在一个州的话，那就在那个州注册。还有另外的考量，就是到底做得有多正规，可以选年所得税的州，就省了8%到10%的所得税，以前各个州政府没有发现电商，销售税和使用税之间有漏洞，所以很多电商就会找免销售税的州去注册，那州政府不会要销售税，另外其它的州因为这个使用税和销售税的漏洞，又不会来找卖家，而是找买家，就是在加州的找个加州的买家，要他们补使用税，所以就形成了这样一个漏洞。而对一些很小的卖家，新刚进来的卖家，现在在夹缝中生存，先生存着，然后随波逐流，大卖家已经在布局了，因为对他们来说要对股东交代，所以一定要合规。

英国篇：

建议在欧洲注册公司一定要慎重，在当地开设银行非常非常难，对于国内的公司体量要求很严格。一些大卖的商家花旗银行担保，全球都可以开，这种体量亚马逊卖家做不到。再有一个，在欧洲除了英国之外，哪个国家最友好？德国，至少德国还可以注册税号，瑞士注册税号瑞士人可能都不知道怎么办，德国虽然也有一定的难度。再有一个品类，做机器的公司可能口碑比较好，做时尚类的就注册一个法国品牌，这个形象也是很好。如果考虑单从税方面考虑优势，推荐一个国家匈牙利，因为匈牙利的增值税非常高，27%，德国19%，英国20%，匈牙利之所以要到27%，其实是因为它的企业所得税很低。这种如果我们选择在匈牙利注册公司之后，我们的货其实卖到德国和法国、英国，卖家不需要承担匈牙利当地27%的增值税，但是却享受匈牙利当地10%几的企业所得税。

印度篇：

卖家如果想扎根这个市场，就要到本土去注册自己的公司，然后慢慢经营。独立品牌进入这个市场，因为印度的消费能力有限，所以价格不能卖很高，可能一开始投入成本很大。对于中小卖家来说，不建议到印度去注册本土公司，因为投入很大，现在整个消费能力有限，自己的运营能力也不够，回款有很大问题，成本又很高。最好的方式是什么呢？采取自发货的方式，亚马逊现在也可以自发货、很方便、提供很好的物流时效，把货卖出去，直接回款，也不用做库存，只要货有足够的优势，不管选品选得好，或者价格有优势，都不用愁销量。