美、英、德、印度、中东的税收政策分析

作者: 易仓科技 2019-04-04 1774人浏览

摘要

第三届海外仓两会第三分会场圆桌讨论,主持人:Simon,维海国际集团 CEO,10年跨境电商从业经验;嘉宾分别有:Ken,天莱美合伙人、富基创始人,易税通合伙人;老狼,英创E2euro创始人;陈志庆,印态跨境总经理,曾任中海印度总经理等要职,27年国际物流经验。

从左往右:维海国际集团CEO吴维庆、印态跨境总经理陈志庆、英创E2euro创始人Michael老狼、天莱美合伙人ken.jpg

(从左往右:主持人Simon、维海国际集团CEO吴维庆、印态跨境总经理陈志庆、英创E2euro创始人Michael老狼、天莱美合伙人ken)


美国篇

美国的架构比较复杂,联邦税务局是联邦的,美国50个州又分别有各自的财政局来管理每个州的税务,每个州的税法都有点不同,所以所得税分开联邦税又分开州税。销售税是州政府收的,美国一共有46个州有销售税,他们之间的税法税率又不同。美国应该是全世界唯一一个没有增值税体系的工业大国,其他的工业大国都有增值税。

美国税务.jpg

(图源网络,侵删)


英国篇

目前中国亚马逊卖家和eBay卖家在英国纳税比例去年是4%,今年是7%,实际上真正合规纳税在英国的卖家不足5%。英国查税是普查,耗时估计久点,但是千万不要有侥幸心理,如果想要持久走品牌路线在当地一定要税务完整。


德国篇

德国的形式比较复杂,目前德国要求本地卖家注册VAT的政策,在10月份后德国税局会进行大规模的数据对比,到时候会出现大面积的销售死亡。建议在德国老老实实做,在10月份后估计会是一片蓝海,这时候利润有可能就会增加了。


印度篇

印度是一个人口大国,每年经济增长速度维持在7%左右,市场潜力大,成长快。在2017年之前,印度有三十几个邦,每个邦都有自己的税收政策。然而2017年印度实现了整个国家GST,跟VAT性质一样,是商品和服务税,全国范围内统一,但税率不一样,GST又分为AGST、SGST、CGST。进入印度市场会比较困难,印度发展方向是做大国,会保护本土的工业,所以建议卖家在印度注册公司或者在印度合资公司,但是合资公司印度人大多信用度不高。汇款问题是中国卖家进入印度比较困难的一个问题,汇款不能直接回来,要在当地报税,包括销售税、所得税,报完后有利润,才可以通过正规渠道回来。


德国风电事件带来些什么信号?

德国的税局已经理发规定了,卖家必须注册德国税号,不仅开一个帐号就完成了,还有时间成本。一切搞定了,德国税号的费用还不低,所以很多卖家在注册一百多个号专门跟卖别人的时候,成本非常大。必须注册德国税号,不仅开一个帐号就完成了,还有时间成本。目前德国市场已经走向正规化,让稳定卖家营业额有保障。警示了许多卖家注重税务问题,毕竟税务问题可直接导致账户被封等。

 

泛欧计划对卖家的影响?

英国即将脱欧盟,泛欧首先就没有英国什么事了,习惯备货到英规FBA仓的卖家需要谨慎,建议找新的物流路线。泛欧的计划税务要求合规之后,卖家只要有泛欧,就必须至少有五国、七国VAT。至少要能够保证,我们来满足平台的要求,就是亚马逊要求你注册几个国家的VAT就去注册。如果这个时候卖家想做泛欧,但是不想注册法国意大利西班牙的税号,这个路是走不通了。否则就共享库存的模式,就是关闭泛欧的模式,用EFN的发货方式,然后根据卖家的货物所在国去进行税务登记,如果超过阈值可能还需要在这些国家去做相关手续。总结起来卖家的经营成本对欧洲的成本是高了很多。

 

美国方面的税务如何避免卖家踩坑

销售税其实按每个州相对应的税务政策去执行就行了,现在美国有一些针对税率计算的软件,很快就可以算出来了,然后卖家再自己衡量合规的产品就行了。但是还有一些州,例如德州是有财产税的。所以卖家做事情得先了解,了解之后然后提前布局,才能把这个站给打起来,不能贸然冲进去。

 

印度奇葩税怎么解?

印度市场会遇到哪些税的问题,首先第一个是关税,印度和中国不是双边豁免的,卖家可以提前到印度官方网络上查询各类商品的税率。交进去以后,第二步会有IGST,就是基于完税的IGST,就是18个点,在申报值上面,关税基础上再加18个点,这个商品可以进入印度市场,卖家开始可以在亚马逊上进行销售了。当最后销售价的时候还要再交一次GST,基于销售价还要交GST,只不过在申报的AGST可以用于抵扣,简单算税务成本,就是关税金额,第二销售额乘18%,这就是GST,这两个加起来就是整个涉及到税务方面的成本。

目前大部分的卖家只能通过自发货的方式来进行开展,2018年6月份开始,亚马逊开印度本土帐号推得并不好,几个原因:第一是成立公司手续比较复杂,尽管有服务商、代理商、官方指定的服务商可以把帐号租给卖家,但它是有成本的,后来亚马逊租用帐号的方式成本低很多。第二个问题是回款,因为这个钱是回到印度本土公司身上,回款速度非常慢。所以2018年12月推出了自发货帐号,亚马逊以这种方式在进行销售,FBA帐号存在几个问题,就是可以发海外仓,自发帐号只能从国内进行直邮,交货时效方面会有比较大的差距,所以催生了最大的问题,就是物流服务的问题,怎么提升交付时效,如果解决了这个问题,会有很好的运营结果。

 

卖家注册其他国家公司的建议

美国篇:

美国在那么多州都可以注册公司,但是怎么选呢?第一条就是有没有实际运营,如果有实际运营,在哪里做就在哪里注册,不要理税高税低;第二个,货在哪里,因为一旦货在哪个州就很容易产生实质上的经营和销售的关系,所以如果货都在一个州的话,那就在那个州注册。还有另外的考量,就是到底做得有多正规,可以选年所得税的州,就省了8%到10%的所得税,以前各个州政府没有发现电商,销售税和使用税之间有漏洞,所以很多电商就会找免销售税的州去注册,那州政府不会要销售税,另外其它的州因为这个使用税和销售税的漏洞,又不会来找卖家,而是找买家,就是在加州的找个加州的买家,要他们补使用税,所以就形成了这样一个漏洞。而对一些很小的卖家,新刚进来的卖家,现在在夹缝中生存,先生存着,然后随波逐流,大卖家已经在布局了,因为对他们来说要对股东交代,所以一定要合规。

英国篇:

建议在欧洲注册公司一定要慎重,在当地开设银行非常非常难,对于国内的公司体量要求很严格。一些大卖的商家花旗银行担保,全球都可以开,这种体量亚马逊卖家做不到。再有一个,在欧洲除了英国之外,哪个国家最友好?德国,至少德国还可以注册税号,瑞士注册税号瑞士人可能都不知道怎么办,德国虽然也有一定的难度。再有一个品类,做机器的公司可能口碑比较好,做时尚类的就注册一个法国品牌,这个形象也是很好。如果考虑单从税方面考虑优势,推荐一个国家匈牙利,因为匈牙利的增值税非常高,27%,德国19%,英国20%,匈牙利之所以要到27%,其实是因为它的企业所得税很低。这种如果我们选择在匈牙利注册公司之后,我们的货其实卖到德国和法国、英国,卖家不需要承担匈牙利当地27%的增值税,但是却享受匈牙利当地10%几的企业所得税。

印度篇:

卖家如果想扎根这个市场,就要到本土去注册自己的公司,然后慢慢经营。独立品牌进入这个市场,因为印度的消费能力有限,所以价格不能卖很高,可能一开始投入成本很大。对于中小卖家来说,不建议到印度去注册本土公司,因为投入很大,现在整个消费能力有限,自己的运营能力也不够,回款有很大问题,成本又很高。最好的方式是什么呢?采取自发货的方式,亚马逊现在也可以自发货、很方便、提供很好的物流时效,把货卖出去,直接回款,也不用做库存,只要货有足够的优势,不管选品选得好,或者价格有优势,都不用愁销量。

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