德国注册VAT都会遇到哪些问题?

作者: 易仓TMS 2018-06-22 1455人浏览

针对德国和英国VAT的不同之处,做些对比~


问题:如果货物在英国清关入仓后售往德国,并且在德国交了销售增值税,那么在英国交的进口增值税是否还能退回呢?


:货物如果没有在当地销售,但是在英国有VAT,且在英国交的进口增值税(因为进口清关是用EORI清关的),提供在德国交了全额销售增值税的证明是可以申请退回的(英国可以直接退支票)。


提示:其他欧盟国家只要有VAT同样可以退回,但需要有当地银行账户。

 

问题:德国首次销售时间是用来做什么的?我们销往德国的货是从英国仓发的,写了时间会不会被重复交税?


 1、如果是老账户,德国首次销售时间是用来补税的,因为税局会核查销售曲线图,如果是从英国仓发往德国,十万欧元以内符合远程销售法令,可以在英国代缴德国VAT,提供英国代申报明细和完税报告,就不用在德国补缴税费了。

2、如果是新账户,需要预估一下首次销售时间,但建议卖家慎重选择,目前我们操作的案例来看,德国税局可能会在卖家填的时间段内才批新VAT号,但比较坑的是,即便VAT税号没有下来,德方也要求从预估销售时间开始申报。

 

补充:远程销售报税就是货物在当地国仓库直接发货到别国买家手里,这些销售额可以直接在当地国家进行报税。但是如果是当地国仓库转运到别的国家仓库然后再发货,就必须在发货所在国家进行报税。并且远程销售报税是有额度的,超过规定额度就必须注册销售国VAT缴税。法国、西班牙、意大利的远程销售额都是3.5万欧元,德国是10万欧元,英国是7万英镑。

 

问题:德国和英国同样是销售6万多欧,为什么英国只补缴2万多税费,而德国要交7万多?


:因为英国有flat VAT,而德国是按照19%的税率来算的。

补充:英国目前是有两种报税方式,flat VAT和standard VAT。flat VAT是销售税率比较低,第一年6.5%,第二年开始是7.5%,不能抵扣进口增值税。但是当您的年销售额达到23万英镑就会被强制调整到standard VAT税率,flat  VAT相当于国内的小规模纳税人,standard VAT 是标准税率,销售税率是20%,可以抵扣进口增值税,可以退税。相当于国内的一般纳税人。

 

提示:如果使用了flat VAT税率交税,进口VAT是不能用于抵扣了的。

 

问题:哪些卖家是需要注册德国VAT的?


1、在德国使用了亚马逊仓库或者其他当地海外仓作为发货地的

2、从其他欧盟国家发往德国销售额超过十万欧元的,因为不能在其它国家代缴了嘛~~

 

问题:进口增值税是怎么退的呢?


:简单来讲就是货物进入相应国家时需要缴纳进口税;当货物销售后,商家之前交的进口VAT可以拿来抵扣销售VAT。如果进口VAT在抵扣销售VAT之后还有多余的,可以留到下次再做抵扣或者申请退回。

 

问题: “合理避税”是否可行?


:所谓的“合理避税”,无非就是低申报、零申报或走 “双清包税”渠道。

1、低申报:是在提交申报时降低销售额,从而减少需缴税金。这种方法早2年也许可行,但是现在税局基本都能掌握卖家在Amazon和ebay后台的销售记录,很容易就查到,导致被处罚。

2、零申报:若您是跟低申报一样的思路,其实后果是一样的;若真的是因为没有销售而没有税金,也是要申报的(长期没有建议注销税号)。

3、走“双清包税”渠道:运费比起税金便宜不少,客户无需提供EORI和VAT,产品成本价降低,听起来是挺美好的对不对?但是由于卖家没有提供自己的EORI和VAT,如果货物出现清关或者其他问题,货权不属于您公司,将非常被动。另外,如果货物在销售时买家要求提供发票无果,是可以直接申请退款的,更糟糕的税局要求提供发票,那么你可能就很难说清楚货物来源了。

“双清包税”渠道还有一个问题,就是多个客户共用一个VAT,一旦某一客户货物出现问题,那么同批的货面临被查的风险,延误时效甚至被退回。


VAT 百科词条

Value Added Tax增值税的简称,它是在欧盟境内广泛存在的,针对商品或服务在流通环节增收的一种消费税。 在英国,如果商家向英国及欧洲销售货物或者提供服务,或将货物从境外进口到英国及欧洲境内,就需要考虑增值税(VAT)。 商家需要向英国税务海关总署(HMRC)注册增值税号(VAT 号),按要求进行季度申报,并且缴纳税金。

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